Внимание! more-diplom.ru не продает дипломы, аттестаты об образовании и иные документы об образовании. Все услуги на сайте предоставляются исключительно в рамках законодательства РФ.
Понятие муниципального права РФ. Муниципальное право - относительно новое явление в российской правовой системе. Оно формируется под влиянием утверждения и развития местного самоуправления в РФ, появл
Существует 3 рынка, которые участвуют в финансировании экономики: внебиржевой (важнный элэмент кредитно-финансовой надстройки т.к. охватывает новые выпуски ценных бумаг и осуществляет в основном финан
Обещание подарить также имело юридическую силу. В Древнем Риме для дарения требовалось соблюдение ряда формальностей, носивших название манципа ции. Слово это произошло от manus - рука и заключает в с
Власть, захваченная Сильвестром, держалась на поддержке боярского сословия и на обмане царе. Бояре выдвигали Сильвестра, зная его самомнение, и посредством этой его черты характера проводили свои дела
Возможность заключать трудовой договор означает для работника право свободно выбирать работу в соответствии по своим профессиональным и деловым качествам соответствовал бы поручаемой ему работе. В свя
Гефсимановское моление Моление о чаше (Гефсимановское моление) -молитва И.Х. в Гефсиманском саду, описанная в Ев..С точки зрения богословов, является выражением того, что Иисус имел две воли: божестве
Научный руководитель: Клюкина С.С. г. Йошкар-Ола, 1997г. СОДЕРЖАНИЕ. стр. ВВЕДЕНИЕ. 3 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОНЯТИЙ СПОСОБНОСТЬ, ОДАРЕННОСТЬ. 6 СПОСОБНОСТИ И ОДАРЕННОСТЬ В МЛАДШЕМ ШКОЛЬНОМ
Комбикорма - это однородные смеси кормовых средств, составленные по научно обоснованным рецептам, предназначенная для опре деленного вида животных и обеспечивающая наиболее полное и эффективное исполь
Соответствующий размер определяется правопримени-телем, чаще всего произвольно, в соответствии с традициями судебно-следственной практики региона, а иногда просто на основе здравого смысла.
Размер ущерба , причиняемый тем или иным финансовым прес-туплением (в случае, если он имеет квалифицирующее значение), определяется на момент совершения преступления на основе официально установленного на тот же момент минимального размера оплаты труда или курса валют. ГЛАВА 1 - Сущность рассматриваемого явления Финансовыми преступлениями являются лишь те, которые непосредственно посягают на совокупность экономических отношений, возникающих в процессе создания и использования фондов денежных средств.
Соответствующая категория преступлений условно разделена на четыре группы: налоговые преступления, преступления в сфере валютного регулирования, преступления в сфере таможенного регулирования и иные преступления в сфере финансов.
Налоговые преступления. Эта группа преступлений в финансовой сфере включает в себя три вида деяний: уклонение от подачи декларации о доходах , сокрытие доходов (прибыли) или иных объектов налогообложения и противодействие или неисполнение требований налоговой службы в целях сокрытия доходов (прибыли) или неуплаты налогов. Это так называемые 'налоговые' преступления'. Уголовноправовые нормы об ответственности за их совершение направлены на обеспечение соблюдения обязанности налогоплательщики платить налоги с доходов физических и юридических лиц, установленные налоговым законодательством Российской Федерации.
Преступления в сфере валютного регулирования.
Группу финансовых преступлений в сфере валютного регулирования составляют два вида преступлений: незаконные сделки с валютными ценностями и сокрытие средств в иностранной валюте.В настоящее время незаконные сделки с валютными ценностями отнесены к группе хозяйственных преступлений и объектом данного преступного деяния являются интересы хозяйства в сфере финансов.
Признаками, хараютеризующими элементы состава преступления, являются: непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие интересы хозяйства в сфере финансов в части формирования бюджета от сбора налогов от валютных операций; предмет - валютные ценности при совершении незаконных сделок, драгоценные камни и драгоценные металлы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий, при незаконных хранении, перевозке или пересылке; объективная сторона - совершение незаконных сделок с валютными ценностями путем их куплипродажи, обмена, использования в качестве средства платежа либо незаконные хранение, перевозка или пересылка драгоценных камней или драгоценных металлов в указанных виде и состоянии; субъект - физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет; субъективная сторона - вина в форме прямого умысла.
Преступления в сфере таможенного регулирования.
Данную группу преступлений в сфере финансов составляют два вида преступлений: уклонение от уплаты таможенных платежей и нарушение таможенного законодательства Российской Федерации . Признаками, характеризующими элементы состава преступления уклонения от уплаты таможенных платежей, предусмотренного, являются: непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие интересы хозяйства в сфере финансов в части формирования бюджета от сбора таможенных платежей; объективная сторона - уклонение от уплаты таможенных платежей; субъект -физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет; субъективная сторону - вина в форме прямого умысла.
Объекту данного преступления причиняется вред вследствие непоступления в бюджет таможенных платежей, подлежащих уплате на основании законодательства Российской Федерации о таможенном деле.
Другие преступления в сфере финансов К этой группе преступлений в сфере финансов относятся иные прес-тупления указанные в Разделе VIII Уголовного Кодекса Российской Федерации. Глава 2 - Современное положение В наши дни существует множество способов добыть средства незаконным путём. Далее приводятся примеры таких возможностей, правда, в данных случаях они не увенчались успехом, а лишь привели на скамью подсудимых.
Сокрытие доходов АО «Алмазы России-Саха» 5 ноября 1996 года Генеральной прокуратурой России возбуждено уголовное дело по фактам сокрытия руководством акционерного общества 'Алмазы России-Саха' доходов от налогообложения в особо крупных размерах и совершения незаконных сделок с валютными ценностями.
Основанием к возбуждению уголовного дела послужили материалы проверки финансовохозяйственной деятельности компании, проведенной в начале 1996 года.
Последний, стремясь занять место Павлюкова, утверждал, что кризисное экономическое состояние объединения вызвано некомпетентностью генерального директора. Чтобы подкрепить это доказательствами, стал искать поддержку в ФУДН. В апреле 1994 года Подопригора вошел в контакт с Петром Карповым и заключил с ним устную сделку: Карпов обязуется признать СЭПО банкротом, а Подопригора - выплатить ему вознаграждение в размере пяти тысяч долларов США.
Поселили их в профилактории СЭПО. Подопригора с Пензянцевой, по профессии учительницей иностранного языка, подписали трудовое соглашение о том, что приезжая москвичка, изучив экономическое положение предприятия, даст заключение о его финансовой несостоятельности. За эту работу ей будет выплачено вознаграждение в пять тысяч долларов.
Работа была сделана в три дня, но, понятно, не Пензянцевой, а Карповым. Его подпись была и на заключении, свидетельствовавшем о финансовой несостоятельности СЭПО.
Злоупотребление чиновников МО в связи со строительством квартир для военнослужащих. В июле 1993 году Главное управление по строительству и расквартированию войск МО заключило с фирмой 'Люкон' (Люберцы, Московская область) договор о строительстве в течение трех лет 600 квартир для военнослужащих. В счет оплаты по договору министерство передало фирме на 3/4 достроенный 25-этажный 'элитный' дом в Северном Чертаново в Москве.
Вячеслава Иванькова обвиняют в вымогательстве и незаконном въезде в США 31 мая газета 'Коммерсантъ-Daily' сообщила, что 29 мая в федеральном суде Бруклина (Нью-Йорк) начались слушания по делу самого влиятельного из российских 'воров в законе' Вячеслава Иванькова по кличке Япончик и шести его сообщников Сергея Илгнера, Леонида Абелиса, Юрия Гладуна, Якова Воловника, Валерия Новака и Владимира Топко.
Судебный процесс начался 20 мая, но всю первую неделю процесса суд занимался отбором присяжных. По сообщению информационного агентства РИА 'Новости' от 13 апреля 1996 года Вячеслав Иваньков был арестован 8 июня 1995 года в Нью-Йорке агентами ФБР и затем содержался в Бруклинской федеральной тюрьме.
Судебное разбирательство по его делу откладывалось несколько раз.
Обвинение инкриминирует Иванькову и его сподручным вымогательство 3,5 млн долларов у руководителей инвестиционной фирмы 'Саммит Интернейшнл' Александра Волкова и Владимира Волошина.
Против него также выдвинуто обвинение в незаконном пересечении границы США. Адвокаты Иванькова полагают, что доказать факт вымогательства скорее всего не удастся - Александр Волков отказался давать показания. 31 мая газета 'Сегодня' сообщила, что один из адвокатов г-на Иванькова Барри Слотник пытается доказать, что его подзащитный всего лишь пытался договориться с потерпевшими о возврате займа московскому 'Чара-банку'. По сообщению 'Коммерсантъ-Daily', еще до приглашения в зал суда присяжных судья, адвокаты и представители прокуратуры достигли соглашения: если Иваньков будет оправдан по предъявляемым ему обвинениям в вымогательстве, его отпустят на свободу под залог в 100 тыс долларов и одновременно обвинят в незаконном пребывании в США. По мнению ряда наблюдателей, цель этой договоренности в том, чтобы заранее подстраховаться на случай проигрыша процесса. Если Иваньков будет признан виновным в вымогательстве, ему грозит 20 лет тюремного заключения. По сообщению 'Коммерсантъ-Daily', 5 сообщников Иванькова выпущены под залог еще до суда.
Леонид Абелис дал согласие сотрудничать со следствием. Его показания, как отмечает американская пресса, чуть ли не единственный козырь обвинения.
Беслана Гантемирова арестовали за хищения в особо крупных размерах Информационное агентство РИА 'Новости' сообщило, что 4 мая в московском аэропорту 'Шереметьево-2' арестован вицепремьер правительства Чеченской республики Беслан Гантемиров.
Сотрудники ГУОП и РУОП арестовали Гантемирова сразу после его возвращения из Турции, куда он ездил по делам своей торговой фирмы.
Председатель комитета по обороне Государственной Думы России Лев Рохлин о 'хищениях и коррупции' Лев Рохлин сообщил что, бывший начальник главного управления военного бюджета и финансирования генерал-полковник Василий Воробьев перевел в отделение 'Дойчебанка' в городе Цоссен (Германия) 23,1 млн долларов США, полученных за продажу боеприпасов в Болгарии.
Деньги, по утверждению главы комитета по обороне, 'бесследно исчезли'. Позже, несмотря на предупреждения Центробанка РФ, по распоряжению Василия Воробьева 4,5 млн долларов переведены на счета Латвийского Индустриального банка.
Деньги пропали из-за банкротства банка. Как заявил Лев Рохлин, имели место факты выдачи министерством обороны валютных кредитов коммерческому банку 'Менатеп'. При этом, по утверждению председателя комитета обороны ГД, уволенный 24 ноября 1995 года указом президента России генерал Воробьев более 7 месяцев продолжает получать в МО денежное довольствие. По словам Льва Рохлина, родственник (свояк) Павла Грачева генерал-полковник Дмитрий Харченко конвертировал 5 млн долларов в рубли и передал их в Военно-страховую компанию под 7% годовых. По минимальному банковскому проценту в 120-180% МО на сегодняшний день должно было получить 13 миллиардов рублей, а реально получило 830 миллионов. 'Эти деньги до сих пор не возвращены', - подчеркнул председатель думского комитета.
Вечером 5 июля ведущий программы телекомпании НТВ 'Герой дня' Евгений Киселев спросил у Льва Рохлина, имеются ли у него в руках документы о злоупотреблениях всех обвиненных им (Рохлиным) лиц. На это бывший руководитель военной операции в Чечне ответил: 'Когда аудитор счетной палаты ставит на документе свою подпись, он берет на себя ответственность'. Анатолия Соловьев обвинен в злоупотреблениях Главным обличителем г-на Соловьева стала депутат Московской городской думы Валентина Присяжнюк, курирующая в Думе медицину. В августе 1995 года она потребовала созвать специальное заседание Московской городской думы.
Деньги департамент не вернул, и линию не построил.
Соловьев обвинён в расходовании не по назначению 25 млрд бюджетных рублей и расправе с некоторыми неугодными ему руководителями подведомственных лечебных учреждений путем поджогов квартир, взрывов машин и угроз.
Похищенные деньги отмыли через макаронный завод Симоновский суд Москвы приговорил к пяти годам лишения свободы Бориса Крашенинникова, признанного виновным в хищении в 1994-1995 годах у нескольких предприятий $11,7 млн.
Большая часть денег досталась партнеру Крашенинникова Александру Козелькину, который сбежал с ними за границу.
Похищенные деньги он вложил в легальный бизнес. В частности, купил в Венгрии макаронный завод.
Будучи гендиректором фирмы 'ТКК', торговавшей сигаретами, хотел стать эксклюзивным дистрибутором R. J. Reynolds в России, но для этого необходимо приобретать товар крупными партиями. Денег же у Козелькина не было. Выход подсказал Крашенинников. Он предложил привлечь к сигаретному бизнесу заводы, под гарантии недвижимости которых банки дали бы кредиты. В ноябре 1993 года предприниматели познакомились с руководителями московского завода им.
Владимира Ильича (ЗВИ) и предложили им следующую схему сотрудничества: ЗВИ должен был взять в Ресурс-банке кредит в $8 млн и передать эти деньги Козелькину.
Козелькин быстро купит и продаст сигареты, после чего расплатится с кредиторами.
Деньги также были взяты в кредит в одном из банков. После чего ловкие предприниматели скрылись. Летом прошлого года Крашенинникова арестовали, а его партнер успел скрыться за границей. В ходе следствия выяснилось, что деньги были перечислены на счета компаний Ireland Tecnologi Corporation (Ирландия) и Quality Food Tobacco Trading (Лихтенштейн), открытые в швейцарских банках.
Оттуда деньги исчезли. Как именно, не смог установить даже Интерпол.
Симоновский суд приговорил Крашенинникова к пяти годам заключения, обязал его вернуть заводу 9 млрд рублей. Что касается Козелькина, то он, по некоторым сведениям, сейчас живет в Венгрии, где на похищенные деньги недавно приобрел макаронный завод. На имени начальника ГАИ можно неплохо заработать Мошенника, пытавшегося от имени начальника московского ГАИ обмануть на крупную сумму финансовую компанию «Лидинг», задержали сотрудники столичного Управления по экономическим преступлениям.
Рублей, но сам «светиться» не желает.
Задержали его через некоторое время на товарно-сырьевой бирже в Стремянном переулке. Он пытался продать вексель за 200 млн.
Рублей наличными.
Найден человек, выкачавший из Москвы сотни миллионов долларов Крупнейший канал по перекачки за рубеж валютных средств, через который за границу ежедневнопереводилось от 1,5 до 2,5 млн.
Долларов США, перекрыт сотрудниками столичного Управления по экономическим преступлениям .
Одновременно в российском АКБ «Автобанк» были открыты расчётные рублёвые счета и валютный текущий счёта островных банков.
Рублей в день).Клиентами, по оперативной информации, являлись представительные структуры, одна из телекомпаний, несколько военных академий и монстры бизнеса из нефтяной и медицинской сфер.
Против предпринимателя возбуждено уголовное дело по статье 193 УК РФ. Аферист продавал постановления от имени Черномырдина В мошенничестве на сумму 1,5 млрд.
Рублей обвиняется редактор газеты «Молодой коммунист» Игорь Губкин, арестованный ФСБ ещё в августе по подозрению в подготовке взрыва памятника Петру 1.
Несуществующие квартиры он продавал за бесценок - 1 кв. метр общей площади в МЖК он реализовывал всего за 9 долларов.И всё это благодаря фиктивному постановлению, кроме того, вокруг МЖК создавался искусственный ажиотаж.
Уголовное дело по факту мошенничества в особо крупных размерах было предъявлено Губкину, когда тот находился уже в Лефортово.
Нашлась-таки 'черная дыра', куда в Чечне утекали государственные средства Готовится к передаче в суд уголовное дело, возбужденное против группы лиц, которые путем мошенничества завладели крупной суммой государственных средств, направленных в 1995 - 1996 годах на восстановление экономики Чеченской республики. Об этом сообщили вчера в Центре информации и общественных связей Генеральной прокуратуры РФ.
Специалист по книгоизданию, который ознакомился с подписанным договором, счел его 'отличающимся от принятых'. Условия договора, как отмечено в экспертном заключении, 'не имеют отношения к достоинствам книги и выгоде от ее издания'. Так, с учетом предполагаемого содержания этого труда тираж может составить от 100 экземпляров до 4 тысяч по цене не более 15 долларов. В то же время выплаченный гонорар многократно превышает ожидаемый издательский доход.
Обращает на себя внимание и отсутствие в договоре пункта, устанавливающего ответственность автора за ненадлежащее исполнение или неисполнение своего обязательства перед агентством. Глава 3 - Современные методы борьбы Уголовное законодательство России, обеспечивающее охрану финансовых интересов, присутствует в разделе VIII 'Преступления в сфере экономики' последнего официального проекта Уголовного кодекса Российской Федерации.
Наряду с традиционно запрещаемыми или криминализированными в последние годы преступлениями в финансовой сфере раздел предусматривает установление запретов на целый ряд новых видов общественно опасного поведения в сфере финансовых отношений, ранее либо вообще не известных в России, либо декриминализированных в связи с прекращением действия Уголовного кодекса РСФСР 1926 года. К числу таких деяний относятся: легализация (отмывание) денежных средств, полученных противозаконным путем; получение кредита путем обмана; злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссии); изготовление или сбыт поддельных кредитных или расчетных карт и иных платежных документов, а также другие экономические преступления, дополнительным объектом которых выступают или могут выступать финансовые интересы юридических и физических лиц (воспрепятствоваине законной предпринимательской деятельности; лжепредпринимательство; незаконное получение информации, составляющей коммерческую танцу; неправомерные действия при банкротстве, злостное банкротство; фиктивное банкротство; коммерческий подкуп). Далее приведу статьи из Раздела VIII. Преступления в сфере эконо-мики: Глава 21 - Преступления против собственности Ст. 158 Кража Ст. 159 Мошенничество Ст. 160 Присвоение или растрата Ст. 161 Грабёж Ст. 162 Разбой Ст. 163 Вымогательство Ст. 164 Хищение предметов, имеющих особую ценность Ст. 165 Причинение имущественного ущерба путём обмана или злоупотребления доверием Ст. 166 Неправомерное завладение автомобилем или иным транспортным средством без цели хищения Ст. 167 Умышленное уничтожение или повреждение имущества Ст. 168 Уничтожение или повреждение имущества по неосторожности Глава 22. Преступления в сфере экономической деятельности Ст. 169 Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности Ст. 170 Регистрация незаконных сделок с землёй Ст. 171 Незаконное предпринимательство Ст. 172 Незаконная банковская деятельность Ст. 173 Лжепредпринимательство Ст. 174 Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых незаконным путём Ст. 175 Приобретение или сбыт имущества, заведжомо добытого преступным путём Ст. 176 Незаконное получение кредита Ст. 177 Злостное уклонение от погашения кредиторской задолжности Ст. 178 Монополистические действия и ограничение конкуренции Ст. 179 Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения Ст. 180 Незаконное использование товарного знака Ст. 181 Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм Ст. 182 Заведомо ложная реклама Ст. 183 Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну Ст. 184 Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов Ст. 185 Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) Ст. 186 Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг Ст. 187 Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчётных карт и иных платёжных документов Ст. 188 Контрабанда Ст. 189 Незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники Ст. 190 Невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран Ст. 191 Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга Ст. 192 Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней Ст. 193 Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте Ст. 194 Уклонение от уплаты таможенных платежей Ст. 195 Неправомерные действия при банкротстве Ст. 196 Преднамеренное банкротство Ст. 197 Фиктивное банкротство Ст. 198 Уклонение гражданина от уплаты налога Ст. 199 Уклонение от уплаты налогов с организаций Ст. 200 Обман потребителей Главы 23 - Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях Ст. 201 Злоупотребление полномочиями Ст. 202 Злоупотребление полномочиями частными нотариусами и аудиторами Ст. 203 Превышение полномочий служащими частных охранных или детективных служб Ст. 204 Коммерческий подкуп Заключение В России остро стоит вопрос о проблеме экономической безопас-ности, в связи с этим регулярно разрабатываются методы пресечения криминала в экономической сфере.
НАШИ КОНТАКТЫ